固定资产投资项目实施与监管闭环全流程

在矿山行业中，固定资产投资是推动矿山企业发展、完善矿山基础设施建设、提升行业整体竞争力的核心驱动力。从矿山开采设备的更新，到选矿工艺的升级改造，每一项固定资产投资都关乎着矿山企业的生产效率、资源利用水平以及可持续发展能力。

随着国家“放管服”改革的持续深入推进，矿山企业投资项目的审批流程得到了简化，这在为企业提供更多便利、加速项目落地的同时，也对项目的决策科学性、管理精细化以及实施高效性提出了更为严苛的要求。

当前，矿山企业面临着复杂多变的市场环境、严格的环保监管要求以及日益激烈的行业竞争。在这样的背景下，为了确保矿山企业固定资产投资项目能够实现预期目标，切实提高项目管理水平，优化投资效益，建立一套科学、完善的项目决策、实施、管理机制，并不断提升工程项目质量显得尤为重要。按照固定资产投资项目的特性，制定本全过程闭环式管理培训教程。

一、政策依据

（一）项目管理

国家发展改革委、住房城乡建设部《关于推进全过程工程咨询服务发展的指导意见》（发改投资规〔2019〕515 号）鼓励多种形式的全过程工程咨询服务模式，咨询单位可从项目全生命周期开展跨阶段或同阶段不同类型的咨询服务组合，为投资者或建设单位提供多样化服务。

（二）成本管理

中国建设工程造价管理协会《建设项目全过程造价咨询规程》（中价协〔2013〕35 号文）规范了建设项目全过程造价管理咨询的操作程序和深度要求，确保成本管理的科学性与规范性。

（三）绩效管理

财政部《关于委托第三方机构参与预算绩效管理的指导意见》（财预〔2021〕6 号）明确预算部门或单位委托第三方机构参与预算绩效管理，是全面实施预算绩效管理、提高财政资金使用效益的重要手段。

（四）其他政策

《住房和城乡建设部国家发展改革委关于印发房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包管理办法的通知》（建市规〔2019〕12 号），规范了房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包活动。

《住房和城乡建设部关于落实建设单位工程质量首要责任的通知》（建质规〔2020〕9 号），强调建设单位对工程质量的全面责任。

《关于印发 <基本建设项目建设成本管理规定> 的通知》（财建 [2016] 504 号），加强基本建设项目建设成本管理，控制建设成本，提高投资效益。

《政府投资条例》（国务院令第 712 号）：作为政府投资领域的重要法规，明确规定了政府投资的范围、决策程序、项目实施、监督管理以及法律责任等内容。它确保政府投资项目在规划、审批、建设等各环节有章可循，规范政府投资行为，提高投资效益。

二、项目审批涉及部门

发展改革部门：作为政府投资主管部门，负责编制政府投资计划，审批项目建议书、可行性研究报告，确定项目的建设规模、投资规模、建设内容等，统筹协调项目建设过程中的重大问题，并对项目执行情况进行监督检查。

然资源部门：负责办理项目用地预审、土地征用等手续，确保项目用地符合土地利用总体规划和相关政策，同时对项目涉及的矿产资源勘查、开采进行审批和监管。

生态环境部门：对项目的环境影响评价报告进行审批，监督项目在建设和运营过程中落实环境保护措施，确保项目符合环保要求，核发排污许可证等相关证件。

应急管理部门：负责对项目的安全预评价报告进行备案，审查项目的安全设施设计，对项目建设和运营过程中的安全生产进行监督管理，核发安全生产许可证。

住房和城乡建设部门：办理建设工程规划许可证、施工许可证等手续，对项目的建筑工程质量、施工安全进行监督管理，组织项目的竣工验收。

水利部门：对项目的水资源论证报告、水土保持方案进行审批，监督项目建设和运营过程中的水资源利用和水土保持情况。

林业和草原部门：如果项目涉及占用林地、草地等，需要办理相关的审批手续，对项目建设和运营过程中的林地、草地保护进行监督管理。

交通运输部门：如果项目涉及交通基础设施建设或运输需求，交通运输部门负责相关的规划、审批和协调工作，确保项目的交通条件满足要求。

市场监管部门：负责对项目建设和运营过程中的特种设备进行安全监察，对项目涉及的产品质量、计量、标准等进行监督管理。

人力资源和社会保障部门：对项目建设过程中的劳动用工、工资支付、社会保险等进行监督管理，保障劳动者的合法权益。

政法委、公安部门：负责项目建设过程中的社会治安、爆破作业安全等方面的管理，对项目所需的民用爆炸物品进行审批和监管。需要进行社会稳定风险评估。

公共资源交易部门：招投标，平台交易。

商工部门：工业相关指标审批。

农业农村部门：涉及承包土地、耕地等。

文旅局：涉及文物保护等。

三、管理模式

即：PDCA。将项目管理划分为计划（Plan）、执行（Do）、检查（Check）、处理（Action）四个阶段。确定单个项目的重点环节，明确各环节目标、时间节点与实施结果。按照计划执行项目，定期检查项目进展与效果，对存在的问题及时分析原因并采取措施解决，形成项目管理的闭环。

1.泳道管理方式：绘制项目管理泳道图，以直观反映项目变化与进度。按照项目实施方案布局，依据时间节点建立泳道，推进项目实施。根据泳道监控结果定期调度项目，及时发现并解决项目实施过程中存在的问题，确保项目按计划推进。

2.事前管理：在项目库管理基础上，完成实施方案编制后，统计项目施工进度安排，进行整体布局，倒排工期，确定项目泳道。明确项目前期工作任务与时间节点，为项目顺利实施做好准备。

3.事中管理：跟踪项目前期手续办理情况，督促项目单位在招投标前完成各项手续。监督项目招标工作，确保按照备案核准的招标方式进行。项目评标公示期满后，督促项目单位及时签订合同，并审核合同付款进度约定。项目开工后，按照泳道推进项目实施，定期汇报反馈项目进展，提请相关部门调度。项目完工后，督促项目单位进行自验，对验收问题督促整改，组织三方验收。同时，在项目实施过程中，阶段性收集项目档案，确保档案规范完备。

4.事后管理：项目结算完成后，督促项目单位完成竣工决算审计并出具报告。根据资产权属规定，办理资产移交手续或及时入账。资产所属单位按照绩效目标要求，制定资产运营管护办法，确保资产持续发挥效益。

四、相关资料编制

（一）前期资料

1.项目建议书。对项目的初步设想，包括项目的必要性、市场前景、建设地点、规模等。

2.可行性研究报告。详细分析项目的可行性，涵盖技术、经济、环境、社会等方面的论证。

3.环境影响评价报告。评估项目对环境的影响，提出环境保护措施和建议。

4.节能评估报告。分析项目的能源消耗情况，评估其节能措施的合理性和有效性。

5.社会稳定风险评估报告。对项目可能引发的社会稳定风险进行分析和评估，提出防范和化解措施。

6.项目选址意见书。确定项目建设地点的合法性和适宜性。

7.用地预审意见。审核项目用地是否符合土地利用总体规划和相关政策。

（二）设计阶段资料

1.初步设计文件。包括设计说明书、设计图纸、工程概算等，是项目初步设计的成果。

2.施工图设计文件。详细的施工图纸，是施工的依据，包括建筑、结构、给排水、电气、暖通等专业图纸。

（三）施工阶段资料

1.施工组织设计。指导施工全过程的技术经济文件，包括施工方案、施工进度计划、施工平面布置图等。

2.施工技术交底记录。由技术负责人向施工人员进行技术交底的记录，确保施工人员了解施工要求和技术要点。

3.工程质量验收记录。包括检验批、分项工程、分部工程、单位工程的质量验收记录，是对工程质量的检验和确认。

4.隐蔽工程验收记录。对隐蔽工程进行验收的记录，如地基基础、钢筋工程等，确保隐蔽工程质量符合要求。

工程材料、构配件、设备质量证明文件及检验报告：证明工程材料、构配件、设备质量合格的文件，以及相关的检验报告。

5.施工日志。记录施工过程中的 daily情况，包括天气、施工进度、质量问题、安全事故等。

（四）竣工验收阶段资料

1.竣工验收报告。总结项目建设情况，评价工程质量，提出竣工验收意见。

2.竣工图纸。根据施工实际情况绘制的图纸，反映工程的实际建设情况。

3.工程结算资料。包括工程结算书、工程量计算书、工程变更签证等，是结算工程价款的依据。

4.工程档案资料。包括项目前期资料、设计资料、施工资料等，按照档案管理要求进行整理和归档。

5.其他资料。

（1）项目立项批复文件。政府对项目立项的批准文件，是项目建设的依据。

（2）建设用地规划许可证。确认项目用地符合城市规划要求的许可文件。

（3）建设工程规划许可证。许可建设工程符合城市规划要求的文件。

（4）施工许可证。允许施工单位进行工程施工的许可文件。

（5）工程监理资料。包括监理规划、监理细则、监理月报、监理会议纪要等，是监理工作的记录和成果。

五、项目管理

（一）项目前期准备阶段

1.项目规划与立项

全面收集市场数据、行业动态、政策法规、技术发展趋势等信息。分析数据，挖掘潜在需求，预测市场规模和发展趋势，评估项目的必要性和可行性。

（1）项目建议书、可研编制。详细阐述项目背景，包括行业现状、存在问题、政策支持等；明确项目目标，如经济目标（投资回报率、利润等）、社会目标（就业、环境改善等）、技术目标（创新、技术提升等）；初步规划项目建设内容、规模、地点、技术方案、投资估算、进度安排等；分析项目可能面临的风险，并提出初步应对措施。

（2）内部评估与决策。组织内部专业团队，涵盖技术、财务、市场、法律等领域专家，对项目建议书进行全面评估。评估项目的技术可行性、经济合理性、财务可行性、环境影响、社会风险等。根据评估结果，项目发起方决策层进行决策，确定是否推进项目。

外部审批（如有）。对于需要政府审批的项目，如政府投资项目、涉及特定行业或领域的项目，按照政府规定的审批程序和要求，提交项目建议书及相关材料。政府部门进行审查，包括对项目的必要性、合规性、可行性等方面的审核，可能组织专家评审、公众听证等。

2.设计与方案制定

（1）设计单位选择。根据项目特点和需求，制定设计单位资质要求和选择标准。通过公开招标、邀请招标或直接委托等方式，选择具备相应资质、丰富经验和良好信誉的设计单位。签订设计合同，明确设计范围、内容、质量标准、时间要求、费用支付方式等。

（2）初步设计。设计单位收集项目相关资料，包括项目建议书、地质勘察报告、规划设计条件等。进行总体布局设计，确定项目的功能分区、建筑布局、交通流线等；开展工艺设计，确定生产工艺流程、设备选型等；进行初步的结构设计、给排水设计、电气设计、暖通设计等；编制初步设计概算，对项目建设成本进行初步估算。

（3）施工图设计。在初步设计基础上，进一步深化设计。细化建筑结构设计，明确构件尺寸、配筋等；详细设计给排水、电气、暖通等系统，绘制精确的施工图；完善设备选型和安装设计；对设计图纸进行审核和校对，确保设计质量。审图办审图。

（4）项目实施方案编制。制定详细的项目进度计划，采用项目管理工具（如甘特图）明确各阶段任务、起止时间和关键里程碑；确定项目所需的人力资源、物资资源、资金等，制定资源分配计划；建立质量控制体系，明确质量目标、质量标准、质量控制流程和方法；识别项目可能面临的风险，制定风险应对计划，包括风险预警指标、应对措施和应急预案等。

3.招投标与合同签订

（1）招标范围确定。依据法律法规和项目实际情况，明确必须进行招标的项目范围，包括勘察、设计、施工、监理以及重要设备材料采购等。确定招标方式，如公开招标或邀请招标，并按照规定履行审批手续。

（2）招投标文件编制。明确招标项目的技术要求，包括工程建设标准、设备技术参数等；规定投标报价要求，如报价方式、计价依据、价格调整方法等；制定评标标准和方法，确保评标过程公平、公正、科学；明确投标文件的编制要求、格式、密封要求、递交截止时间等；规定合同主要条款，如合同类型、双方权利义务、工程进度、质量、价款支付、违约责任等。

（3）招标公告发布（公开招标）。在指定的媒体平台（如政府招标网站、公共资源交易中心网站等）发布招标公告，公告内容包括招标项目名称、招标单位、项目概况、招标范围、投标人资格要求、报名时间和方式、招标文件获取方式等。

（4）投标与开标。潜在投标人按照招标文件要求编制投标文件，包括商务标（报价、资质等）和技术标（技术方案、施工组织设计等）。在规定的投标截止时间前，将密封的投标文件送达指定地点。开标时，在规定的时间和地点，由招标单位主持，邀请所有投标人参加，当众拆封投标文件，宣读投标人名称、投标报价等内容，并做好记录。

（5）评标与定标。组建评标委员会，成员由技术、经济等方面的专家组成。评标委员会按照招标文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行评审，包括技术方案的可行性、报价的合理性、投标人的资质和业绩等。评标委员会推荐中标候选人，招标单位根据评标委员会的推荐意见，确定中标人。

（6）合同签订。中标人在规定时间内与招标单位签订合同，合同内容应与招标文件和投标文件一致。对合同条款进行详细审查，确保合同条款明确、具体，双方权利义务对等，风险分担合理，具备可操作性和可执行性。合同签订后，进行合同备案（如有要求）。

（二）项目实施阶段

1.项目启动

（1）项目启动。交柱、图纸会审。如业主、设计单位、监理单位等参加项目启动会议。进场三通一平。

（2）按合同支付相应资金。严格按照合同约定和项目进度支付资金，确保资金使用的安全和合理。

2.项目执行与进度管理

按照第一个阶段对项目的执行进行跟踪推进，确保各项任务按时、按质完成。定期收集项目实际进度信息，如已完成的工作量、实际进度时间等。旁站等。根据工程进度偏差的原因，采取相应的进度调整措施，如调整工作计划、增加资源投入、优化施工流程、协调外部关系等。对调整后的进度计划进行重新评估和审批，确保调整后的计划合理可行。

3.质量管理

质量管理制度建立。制定质量控制流程，明确从原材料采购、施工过程到竣工验收等各个环节的质量控制要点和方法。一、二、三检。

施工过程质量控制。加强对施工过程的质量监控，对关键工序和重要部位进行旁站监理。严格执行施工规范和操作规程，确保施工质量符合设计要求和质量标准。定期组织质量检查，对检查发现的质量问题，下达质量整改通知书，要求施工单位限期整改。

质量验收与评定：按照质量验收标准和规范，对项目进行分阶段验收，如隐蔽工程验收、分项工程验收、分部工程验收等。在项目竣工后，进行竣工验收，对项目的整体质量进行评定。对验收不合格的项目，要求施工单位进行整改，整改合格后重新进行验收。

4.成本管理

（1）成本核算体系建立。确定成本核算对象，如以单项工程、单位工程或分部工程为核算对象。制定成本核算方法，如采用品种法、分批法、分步法等。建立成本核算账户，对项目成本进行分类核算，包括直接成本（如人工费、材料费、机械使用费等）和间接成本（如管理费、水电费等）。

（2）成本控制措施实施。在项目实施过程中，严格控制各项费用支出，审核费用报销凭证，防止超支现象发生。采用价值工程等方法，优化项目设计和施工方案，降低项目成本。加强对采购环节的成本控制，通过招标采购、集中采购等方式，降低采购成本。建立成本预警机制，当成本接近或超过预算时，及时发出预警信号，采取措施进行控制。

（3）成本分析与考核。定期进行成本分析，对比实际成本与预算成本，分析成本偏差的原因和影响因素。对成本控制效果进行考核，对成本控制工作做得好的部门和个人进行奖励，对成本控制不力的部门和个人进行惩罚。

（三）项目监管阶段

制定项目监管制度。包括监管的内容、方式、频率、标准等。建立监管报告制度，要求监管主体定期提交监管报告，汇报项目监管情况。建立监管档案管理制度，对监管过程中产生的文件、资料进行归档管理，便于查阅和追溯。

1.日常监督检查

现场检查。监管人员定期或不定期对项目实施现场进行检查，检查项目进度是否符合计划要求，是否存在拖延现象；查看项目施工质量是否符合设计要求和质量标准，是否存在质量隐患；检查施工现场的安全措施是否到位，是否存在安全事故隐患；了解项目环保措施的执行情况，是否符合环保要求。

文件资料审查。查阅项目相关文件资料，如施工日志、质量检验报告、进度报表、财务报表等。审查文件资料的真实性、完整性和准确性，通过文件资料了解项目实施过程中的情况。

人员访谈。与项目团队成员、供应商、承包商等进行沟通交流，了解项目实施过程中存在的问题和困难。听取各方对项目管理的意见和建议，及时发现项目管理中存在的不足。

2.沟通与协调

沟通机制建立。建立监管主体与项目实施各方之间的沟通机制，明确沟通的渠道、方式和频率。定期召开项目协调会议，解决项目实施过程中各方之间的矛盾和纠纷。

协调工作开展。协调项目实施过程中各方之间的关系，如协调设计单位与施工单位之间的技术问题，协调供应商与施工单位之间的物资供应问题，协调项目业主与周边居民之间的关系等。通过协调工作，确保项目顺利推进。

（四）项目收尾阶段

1.项目验收

（1）验收申请。项目完成合同约定的全部建设内容后，项目实施单位向项目业主提交验收申请报告，同时提交项目竣工资料，包括竣工图纸、施工记录、质量检验报告、设备调试报告等。

（2）验收组织。项目业主组织相关部门、专家成立验收组，制定验收方案，明确验收的内容、标准、方法和程序。验收组对项目进行现场检查，查看项目的工程质量、设备运行情况等是否符合设计要求。

（3）验收整改与通过。对验收中发现的问题，验收组下达整改通知书，要求项目实施单位限期整改。项目实施单位整改完成后，提交整改报告。验收组对整改情况进行复查，整改合格后，通过项目验收，出具验收报告。

2.项目结算与决算

（1）项目结算。项目验收合格后，项目实施单位按照合同约定和实际完成的工作量，编制项目结算报告。项目业主组织相关人员对结算报告进行审核，审核内容包括工程量计算是否准确、单价套用是否合理、费用计取是否合规等。审核通过后，双方办理结算手续，支付项目结算款。

（2）项目决算。开展项目决算工作，对项目从立项到竣工全过程的资金使用情况进行全面核算和审计。编制项目决算报告，反映项目的实际投资和财务状况。对项目决算报告进行审计，确保决算数据的真实性和准确性。

3.项目后评价

（1）评价指标确定。确定项目后评价的指标体系，包括经济效益指标（如投资回报率、内部收益率等）、社会效益指标（如就业带动、环境改善等）、环境效益指标（如污染物减排、生态恢复等）、项目管理指标（如项目进度控制、质量管理、成本控制等）。

（2）评价方法选择。选择合适的项目后评价方法，如对比分析法（将项目实际效果与预期目标进行对比）、层次分析法（对多目标决策问题进行分析）、模糊综合评价法（对模糊、难以量化的指标进行评价）等。

（3）评价报告编制。收集项目相关资料，包括项目前期文件、实施过程资料、验收资料、运行数据等。根据评价指标和方法，对项目进行综合评价，编制项目后评价报告。总结项目实施过程中的经验教训，提出改进建议，为今后类似项目的决策、实施和管理提供参考依据。

4.项目资料归档

（1）资料收集。收集项目实施过程中产生的各类文件资料，包括项目立项文件、设计文件、招投标文件、合同文件、施工资料、验收资料、结算决算资料、后评价资料等。确保资料的完整性和准确性，对缺失或错误的资料进行补充和修正。

（2）资料整理与归档。按照档案管理的要求，对收集的资料进行分类、编号、装订。建立档案目录，便于查阅和检索。将整理好的资料移交档案管理部门进行归档保存，确保档案的安全和长期保存。

（3）十大报告

竣工验收报告。由建设单位组织编制，是对项目建设全过程的总结。内容包括项目概况、建设依据、建设内容、工程质量、建设工期、投资完成情况、试运行情况、验收结论等，综合反映项目是否达到设计要求和相关标准，是否具备交付使用条件。

工程结算报告。由建设单位委托造价咨询机构编制，对项目建设过程中的工程费用进行结算。报告详细列出各项工程的实际造价，包括建筑工程费、安装工程费、设备购置费等，对比工程预算，分析费用增减原因，为项目的财务决算提供依据。

财务决算报告。建设单位编制的全面反映项目财务状况和建设成果的报告。内容包括项目资金的筹集与使用情况、各项费用的支出情况、资产的形成情况等，通过对项目财务数据的分析和总结，评价项目的财务效益和投资效果，为项目的竣工验收和资产移交提供财务依据。

工程质量评估报告。由监理单位出具，对工程建设质量进行全面评估。依据监理过程中的质量控制资料、工程实体质量检查情况等，评价工程是否符合设计文件和规范要求，是否满足验收标准，给出工程质量等级评定意见。

勘察设计工作总结报告。勘察单位和设计单位分别编制。勘察单位报告主要阐述项目勘察工作的过程、方法、成果，以及勘察成果对工程建设的指导作用；设计单位报告则重点说明设计理念、设计依据、设计变更情况，以及设计文件在工程建设中的实施效果，分析设计与实际工程的符合程度。

施工总结报告。施工单位编制，主要内容包括施工组织与管理、施工进度控制、工程质量控制、安全生产与文明施工、合同履约情况等。总结施工过程中的经验教训，说明施工过程中遇到的问题及解决方法，展示施工单位完成工程建设任务的情况。

消防验收报告。由消防救援部门出具，对项目的消防设施、消防系统进行验收后形成的报告。内容涵盖消防设计的审核情况、消防设施的安装与运行情况、消防通道及疏散设施等是否符合消防安全要求，判定项目是否通过消防验收。

环保验收报告。由生态环境部门或具有资质的第三方机构编制，依据环境影响评价文件及批复要求，对项目在建设和运营过程中落实环境保护措施的情况进行检查和评估。包括污染物排放达标情况、生态保护措施落实情况、环境风险防范措施等，判断项目是否满足环保要求，是否通过环保验收。

安全验收评价报告。一般由具备相应资质的安全评价机构编制，针对项目的安全生产条件、安全设施及措施的有效性进行评价。分析项目存在的危险、有害因素，评估安全设施是否符合国家和行业标准，提出安全对策措施及建议，明确项目是否具备安全验收条件。

档案验收报告。由档案管理部门或建设单位组织相关专家对项目档案进行验收后形成。主要检查项目档案的完整性、准确性、系统性和规范性，包括工程建设过程中形成的各种文件、图纸、资料等，评价档案是否能够真实反映项目建设全过程，是否满足档案管理要求，是否通过档案验收。